Налоговый вычет в декретном отпуске

«Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, если я в декрете?» — этот вопрос является самым популярным среди беременных женщин.

Незнание законов, неполное представление о своих правах приводит к тому, что человек не понимает, может ли он рассчитывать на данный вид льготы от государства.

Следует рассмотреть подробно этот вопрос, и выяснить, стоит ли женщинам в декрете, рассчитывать на возврат подоходного налога.

Налоговый вычет в декретном отпуске

Когда возникает право?

Возврат подоходного налога предоставляется всем работающим гражданам РФ один раз в жизни. При оформлении сделки купли-продажи автоматически человек становится потенциальным обладателем возможности вернуть 13% с потраченной суммы.

После изменений, произошедших в Налоговом Кодексе, максимальная сумма возврата стала равной 260 тысяч рублей — это 13% от 2 000 000 рублей. Воспользоваться возвратом можно сразу, по окончании текущего года, или спустя несколько лет.

Как быть женщинам в декрете?

Имущественный вычет полагается всем работающим гражданам, в размере фактически оплаченного НДФЛ в течение года.

Нельзя получить сразу полную сумму, она выплачивается частями, пропорционально перечисленным налогам. В декретном отпуске заработная плата не поступает на счет работника, а работодатель не платит никаких взносов.

Женщина получает пособие по уходу за ребенком, а этот вид дохода не относится к налогооблагаемым.

Исходя из этого, становится понятно, что, получать заработную плату работница не может — право на льготу у нее сохраняется, но воспользоваться им она сможет только после того, как восстановится на работе и начнет получать зарплату.

Если жилье куплено в момент, когда женщина еще работала, но уже через несколько месяцев ушла в декрет, она сможет получить часть вычета за текущий год. Например, квартиру приобрели в марте 2016-го года, а в декрет сотрудник ушел в сентябре 2016-го года. В этом случае есть возможность забрать вычет за несколько месяцев этого года.

По окончании года необходимо подать заявление на возврат налога, составить декларацию по форме 3 НДФЛ и предоставить копии документов, подтверждающих период работы, за который был получен облагаемый доход. В течение месяца после проверки на счет налогоплательщика будет перечислена сумма вычета, положенная за текущий период.

Налоговый вычет в декретном отпуске

Возврат через супруга

Если женщина во время покупки жилья находилась в отпуске по уходу за ребенком, она все равно имеет право на получение возврата. Причем перевести это право можно на супруга — льготы предоставляются после составления соответствующего заявления.

Передав мужу право, можно гораздо быстрее получить вычет за приобретение квартиры, а также вернуть по ипотеке проценты, хотя женщина по-прежнему будет находиться в отпуске.

Однако следует понимать, что заявление на передачу права получения вычета составляется один раз, и в нем указывается доля — 100-0%, 50-50% или 30-70%. Если вычет за недвижимость будет реализовываться полностью супругом за себя и за жену, то в случае возникновения желания изменить долю, сделать этого не получится.

Порядок оформления

Налог на доходы физических лиц оплачивается после получения уведомления, но в большинстве случаев эту обязанность берет на себя бухгалтерия работодателя. Перечисления проводятся со счета фирмы, которые вычитаются позже из заработной платы сотрудников.

Получить имущественный вычет можно как через налоговый орган, так и через работодателя. Чаще физические лица самостоятельно обращаются в ИФНС, потому что таким образом процесс происходит значительно быстрее. Срока давности налогового вычета по приобретенному жилью не существует, поэтому человек сам определяет, когда ему выгоднее обратиться за его оформлением.

Чтобы вернуть облагаемый НДФЛ, необходимо подать документы в соответствии с требованиями налогового органа и конкретной ситуации. В декларации указывается сумма доходов, полученных за год, и оплаченных налогов. По итогам проверки в течении 30 дней выдается уведомление о решении ИФНС, а спустя еще 10 дней происходит перечисление денег на счет налогоплательщика.

Вывод

Право на вычет не ограничивается никакими временными рамками, поэтому женщине не стоит переживать о возможности получения возврата НДФЛ. При желании возможно перевести право на супруга, с которым в браке была приобретена квартира. Как именно поступить, каждый человек вправе решить самостоятельно. А сам имущественный вычет может быть получен в любой момент в течение всей жизни.

Если женщина выйдет на работу, она может подождать несколько лет и не подавать заявление. Это выгоднее по сумме, так как НК РФ позволяет получить вычет сразу за три года.

Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске Ссылка на основную публикацию Налоговый вычет в декретном отпуске Налоговый вычет в декретном отпуске

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-dekretnom-otpuske

Налоговый вычет если жена в декрете

Женщина, находящаяся в отпуске по беременности и родам или в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет, получает пособие, которое не облагается налогом на доходы физических лиц. У нее нет дохода, облагаемого по ставке 13 %. Следовательно, она не имеет и права на стандартный вычет на ребенка.

Добрый день! Брали с мужем ипотеку в 2013 году. Собственником квартиры являюсь я. Налоговый вычет за 2014 и 2015 уже получила. Сейчас нахожусь в декретном отпуске. Вопрос такой: может ли муж подать декларацию на возврат налога за 2016 год если он не собственник? На момент покупки квартиры были в браке. Муж прописан в квартире. Если так можно, то какие нюансы при заполнении декларации?

  • при строительстве или покупке уже готового объекта недвижимости, а также земли для будущего возведения такого объекта на территории России;
  • при уплате кредита и процентов, который был оформлен на целевое строительство или целевое приобретение жилья, либо доли в нем.
  • Непосредственно в отделение ФНС по истечении года, в котором были расходы.
  • По месту работы при предъявлении уведомления от Налоговой инспекции для получения имущественного или социального вычета.
  • По месту работу без уведомления от Налоговой инспекции для получения стандартного вычета.
  • Через интернет: на сайте Госуслуги либо на сайте Налоговой инспекции.

Жена находилась в 2017 г. в отпуске по уходу за ребенком. Зарплату не получала. Оплачивала свою учебу в институте. Налоговый вычет не положен, т.к. по 2-НДФЛ доход нулевой. Может ли муж оформить на себя налоговый вычет вместо жену, если из его зарплаты вычитают 13% налога?

Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя. Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата.

  • предоставлен не весь пакет документов;
  • документы предоставлены в ФНС не по месту регистрации налогоплательщика;
  • в документах допущены ошибки;
  • предоставлены документы на оплату лечения лиц, не относящихся к категории родственников, указанных в законодательстве;
  • вступление в брак единственного родителя (усыновителя, опекуна, попечителя) в случае, если согласно ст. 218 НК получал налоговый вычет в двойном размере.

Часто на приобретение квартиры или общего дома используются денежные средства материнского капитала или других государственных льгот и пособий. В таком случае, если участники взяли дополнительную финансовую помощь, то расчет оценочной стоимости покупки, а также граничная сумма возврата формируются без учета материнского капитала.

Лист Е1. Надо заполнить не все строки, а только 140, 170, 180, 190. Всё указывается по факту, за исключением 170 строки: здесь максимально может быть сумма 120 т.р.

  • По завершению процедуры подготовки всех документов можно их подавать в налоговую инспекцию. Это можно осуществить с помощью следующих способов:
    • Приобретение жилой площади: дома, квартиры или комнаты. Относится к основному имущественному вычету. В расчет данного вычета включаются стоимость приобретенного объекта и связанные с ним сопутствующие траты. Так, если плательщик НДФЛ стал обладателем квартиры без отделки и этот факт отмечен в договоре, он может добавить к вычету затраченные на ремонт средства. Лимит по вычету – 2 млн рублей;
    • Строительство дома или покупка земельного участка под ИЖС. Вариант основного вычета, при его применении допустимо увеличить сумму расходов для возврата налога за счет денег, израсходованных на работы по ремонту, подведение к строению коммуникаций – электричества, газа, водоснабжения, разработку сметы. Предельный размер вычета также равен 2 млн рублей;
    • Покупка квартиры по целевому кредиту или займу на возведение жилья. Относится к дополнительному вычету, позволяет получить компенсацию за потраченные на погашение процентов деньги. Предельная сумма, с которой предусмотрен вычет – 3 млн рублей. Применение дополнительного вычета ограничено одним объектом;
    • Выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд. Позволяет совершить продажу без уплаты налога.

    В этом случае имущественный вычет при покупке квартиры супругами предоставляется владельцу квартиры. В определенных случаях, когда таковой исчерпал регламент получения льготы или иным образом не вправе им распорядиться, вычет может передаваться супругу на основании статьи 35 СК РФ.

    Можно ли и как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры за супруга

    Право на получение данного налогового вычета ограничено рядом условий, например нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, и непревышением размера такого дохода установленной величины в сумме 280 000 руб. В случае несоблюдения таких условий налогоплательщик утрачивает право на получение такого налогового вычета.

    Супруг не вправе получать двойной вычет на ребенка в период декретного отпуска супруги

    Жена моего сына обучается в университете (форма обучения очно-заочная). Учебу оплачивает сын, невестка не работает, ведь в их семье трое детей. Налоговая инспекция отказывает в вычете, говорит, что ему не положено и (форма обучения не та. От чего это зависит и законно ли это ?

    Может Ли Муж Получить Налоговый Вычет За Жену Если Она В Декрете За Учебу

    Нужно знать все нюансы данного права. Законодательство Все граждане со своих доходов должны отчислять государству 13 процентов с ежемесячной заработной платы. Налогообложение в России действует таким образом, что работодатели сразу удерживают подоходный налог и выплачивают своим работникам чистые суммы за его вычетом.

    Предлагаем ознакомиться:  Налог если не работаешь официально

    Налоговый вычет на супруга пока супруга в декрете

    Сейчас нахожусь в декретном отпуске. Вопрос такой: может ли муж подать декларацию на возврат налога за 2016 год если он не собственник? На момент покупки квартиры были в браке. Муж прописан в квартире. Если так можно, то какие нюансы при заполнении декларации? Ксения оставил отзыв о сайте — показать Свернуть Ответы юристов (4)

    Имущественный налоговый вычет если жена в декретном отпуске

  • В этом случае имущественный вычет при покупке квартиры супругами предоставляется владельцу квартиры. В определенных случаях, когда таковой исчерпал регламент получения льготы или иным образом не вправе им распорядиться, вычет может передаваться супругу на основании статьи 35 СК РФ.

    Право на получение данного налогового вычета ограничено рядом условий, например нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, и непревышением размера такого дохода установленной величины в сумме 280 000 руб. В случае несоблюдения таких условий налогоплательщик утрачивает право на получение такого налогового вычета.

    Жена моего сына обучается в университете (форма обучения очно-заочная). Учебу оплачивает сын, невестка не работает, ведь в их семье трое детей. Налоговая инспекция отказывает в вычете, говорит, что ему не положено и (форма обучения не та. От чего это зависит и законно ли это ?

    Читайте также:  Доп взносы и льготный стаж водителя автобуса

    Налоговый вычет в декретном отпуске

    Нужно знать все нюансы данного права. Законодательство Все граждане со своих доходов должны отчислять государству 13 процентов с ежемесячной заработной платы. Налогообложение в России действует таким образом, что работодатели сразу удерживают подоходный налог и выплачивают своим работникам чистые суммы за его вычетом.

    Сейчас нахожусь в декретном отпуске. Вопрос такой: может ли муж подать декларацию на возврат налога за 2016 год если он не собственник? На момент покупки квартиры были в браке. Муж прописан в квартире. Если так можно, то какие нюансы при заполнении декларации? Ксения оставил отзыв о сайте — показать Свернуть Ответы юристов (4)

    Передав мужу право, можно гораздо быстрее получить вычет за приобретение квартиры, а также вернуть по ипотеке проценты, хотя женщина по-прежнему будет находиться в отпуске. Однако следует понимать, что заявление на передачу права получения вычета составляется один раз, и в нем указывается доля — 100-0%, 50-50% или 30-70%.

    Если вычет за недвижимость будет реализовываться полностью супругом за себя и за жену, то в случае возникновения желания изменить долю, сделать этого не получится. Порядок оформления Налог на доходы физических лиц оплачивается после получения уведомления, но в большинстве случаев эту обязанность берет на себя бухгалтерия работодателя.

    Исходя из этого, становится понятно, что, получать заработную плату работница не может — право на льготу у нее сохраняется, но воспользоваться им она сможет только после того, как восстановится на работе и начнет получать зарплату. По окончании года необходимо подать заявление на возврат налога, составить декларацию по форме 3 НДФЛ и предоставить копии документов, подтверждающих период работы, за который был получен облагаемый доход.

    В течение месяца после проверки на счет налогоплательщика будет перечислена сумма вычета, положенная за текущий период.

    Возврат через супруга Если женщина во время покупки жилья находилась в отпуске по уходу за ребенком, она все равно имеет право на получение возврата.

    Причем перевести это право можно на супруга — льготы предоставляются после составления соответствующего заявления.

    В декларации указывается сумма доходов, полученных за год, и оплаченных налогов. По итогам проверки в течении 30 дней выдается уведомление о решении ИФНС, а спустя еще 10 дней происходит перечисление денег на счет налогоплательщика. Вывод Право на вычет не ограничивается никакими временными рамками, поэтому женщине не стоит переживать о возможности получения возврата НДФЛ.

    Во всех случаях могут потребоваться дополнительные бумаги. О необходимом перечне документов для того или иного случая можно поинтересоваться в отделении ФНС по региону.

    При оформлении процедуры через ФНС налоговый инспектор сможет посодействовать в заполнении этого документа. При составлении бумаги требуется указывать только достоверную информацию, поскольку обман может с легкостью выявиться в ходе проведения камеральной проверки.

    Главная Вопросы и заказы Налоговый вычет при покупке квартиры если ухожу в декрет Спросить быстрее, чем читать. Задайте вопрос юристам! 8330 юристов ждут Вас Автор вопроса — Россия Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я сейчас купила квартиру (январь 2018), в апреле мне уходить в декретный отпуск.

    Налоговый вычет с нее нужно оформить мне только в течение 3 лет, а я 3 года буду в декрете. Получается что я не чего не могу получить? Или я все же могу в 2019 обратиться за вычетом за 2018 г, взяв справку 2 ндфл у работодателя за те 3 месяца 2018 г которые работала.

    И получается через 2 года, когда выйду на работу могу продолжить получать вычет каждый год? Спасибо Налоговые вопросы | Курск Пожаловаться модератору Ответы юристов Алексей Владимирович (10.01.

    2018 в 16:29:50) Здравствуйте, Ирина! Действительно, получить налоговый вычет могут только работающие лица.

    Как быть женщинам в декрете?

    • Для имущественного вычета при покупке жилой недвижимости – 2 млн. рублей в размере расходов и 3 млн. рублей по уплаченным процентам кредитного договора.
    • Для имущественного вычета при продаже жилой недвижимости – 1 млн. и 250 тысяч при реализации прочего имущества.
    • Для социального вычета на лечение (собственное или родни), лечение по перечню – 120 тысяч рублей, обучение детей – 50 тысяч рублей.
    • Для имущественного вычета при приобретении недвижимого имущества предельная сумма ограничена 2 млн рублей. Заявить на вычет по ипотечным процентам можно с 3 млн рублей.
    • Для имущественного вычета при продаже недвижимости можно заявить на вычет с 1 млн рублей, а при реализации прочего имущества сумма ограничивается 250 тыс. рублей.
    • Для социального вычета на лечение суммы ограничены в пределах 120 тыс. рублей, а для обучения детей ‒ 50 тыс. рублей.

    Величина к возврату в общем случае исчисляется как 13% от максимальной суммы, которую предусмотрело законодательство.

    • Москва и область: 7-499-350-97-04

    Источник: https://ortopedgoncharov.ru/nalogovyy-vychet-esli-zhena-dekrete/

    Налоговый вычет на жену в декретном отпуске

    Налоговый вычет – это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное. “Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение.

    Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам – в качестве прибавки к зарплате. В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.

    https://www.youtube.com/watch?v=ha4jcfumwTE

    Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.

    Вычеты можно получать, если платите НДФЛ

    Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.

    НДФЛ вы платите в следующих случаях:

    • если вы официально трудоустроены;
    • если сдаете в аренду недвижимость;
    • если вы индивидуальный предприниматель.

    Когда вы работаете, налог с ваших доходов платит работодатель. Если у вас есть помещение, которое официально сдается в аренду, значит, вы платите налоги с дохода от аренды.

    Если вы как ИП применяете общий режим налогообложения, с ваших доходов в госбюджет платится налог.

    Если же вы применяете специальный режим, например, упрощенную систему налогообложения, значит, НДФЛ вы не платите и вычет получить нельзя.

    Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.

    Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ.

    Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке

    Существует два имущественных вычета: на один возникает право при покупке квартиры, на другой – если квартира приобреталась в ипотеку. Причем это не обязательно должен быть один и тот же объект. Например, можно получить “квартирный” вычет за одну купленную квартиру, а “ипотечный” – за другую. Тут надо брать калькулятор и считать, что выгодней.

    Предлагаем ознакомиться:  Отчисления в налоговую инспекцию

    Сейчас, в 2019 году, лимит вычета при покупке квартиры составляет 2 млн рублей, а значит, максимально можно вернуть 260 тысяч рублей (это 13% от лимита). Лимит вычета на уплаченные по ипотеке проценты равен 3 млн рублей, соответственно, максимально вернуть можно 390 тысяч рублей.

    Если, например, квартира стоит 5 млн рублей, то каждому из супругов положен вычет 2 млн рублей. Если квартира стоит 1,5 млн рублей, каждому положен вычет 1,5 млн рублей. Т. е. если стоимость квартиры меньше лимита, ее целиком вычтут из налогооблагаемой базы, а остаток лимита можно будет использовать при следующей покупке. С вычетом за проценты по ипотеке ситуация другая.

    2 * 260 000 2 * 390 000 = 1 300 000 рублей.

    Правда, для этого нужно и зарабатывать немало, и заплатить НДФЛ в размере этой суммы, чтобы государству было, что вам возвращать.

    Право на имущественные вычеты, если оно возникло, никуда не исчезает. Если ваша семья недавно приобрела квартиру, то работающий супруг может сразу заявить о своем праве на вычет.

    Вы, если находитесь в декрете, можете пока просто подождать. Когда выйдете на работу, без проблем получите вычет – сразу у работодателя или через год работы по декларации.

    Более того, если даже к тому времени вы квартиру продадите, все равно сможете получить вычет.

    • Передать мужу право на ваш имущественный вычет, чтобы он получал двойной, нельзя.
    • О нюансах получения имущественного вычета, зависимости лимита от года покупки квартиры, переносе остатка вычета и переносе остатка лимита читайте подробно в нашей статье: ”Как получить налоговый вычет при покупке квартиры”.
    • Пока находитесь в декрете, получить имущественные вычеты вы тоже можете, если выполняется одно из следующих условий.
    • На момент покупки квартиры вы еще работали, а в декрет ушли в течение года.

    Скажем, вы купили квартиру в 2018 году и ушли в декрет 1 ноября 2018 года. Тогда можете подать налоговую декларацию за 2018 год и получить вычет за те месяцы, в которые работали, т. е. с января по октябрь. Остаток вычета сможете получить, когда начнете платить НДФЛ.

    • Вы сдаете в аренду недвижимость.

    Об этом мы писали выше. Если официально сдаете помещение в аренду и платите налоги, можете подавать декларацию и получать вычет.

    • Вы ИП и применяете общий режим налогообложения.

    Если платите НДФЛ, подавайте декларацию и получайте вычет.

    Детский вычет

    Если в семье есть дети, государство разрешает родителям не платить часть НДФЛ. Вычет на ребенка могут получать оба супруга одновременно, как и в случае с имущественными вычетами.

    Мать-одиночка может получать двойной вычет. При этом предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

    Также вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, если второй напишет заявление об отказе от получения вычета. Если, например, доход мужа значительно больше дохода супруги, может быть выгодно оформить на него двойной вычет.

    Право на детский вычет возникает с месяца, в котором ребенок родился.

    Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1 400 рублей в месяц на каждого, а на третьего и последующих детей – по 3 000 рублей в месяц.

    По 12 000 рублей в месяц полагается на каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

    1. Это размер положенных вам вычетов, а получать вы будете 13% от этих сумм.
    2. 8 800 * 0,13 = 1 144 рубля.
    3. При этом надо учитывать, что вычет на ребенка полагается до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет или пока он не закончит учиться, если учится на очном отделении (но максимально – до 24 лет).

    Также надо знать, что в течение года вычет будет выплачиваться родителю ежемесячно, пока его доход – заработная плата – суммарно не превысит 350 тысяч рублей.

    Скажем, если у вас зарплата составляет 40 тысяч в месяц, вычет вы будете получать в течение 8 месяцев – с января по август.

    В сентябре ваш суммарный годовой доход уже составит 360 тысяч рублей, и до следующего года вычет вам будет не положен.

    Читайте также:  Военная полиция: офицерские должности

    Мама в декретном отпуске получать детский вычет может только, если платит НДФЛ. Т. е. либо сдает в аренду недвижимость, либо она ИП на общем режиме налогообложения.

    Есть еще нюанс, если вы часть года находитесь в декрете, но собираетесь выходить на работу в этом году. Когда в следующем году подадите за этот год декларацию, сможете получить вычет и за месяцы декрета.

    Вычет на лечение

    Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ.

    Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

    Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей.

    Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета – 120 тысяч рублей. Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.

    Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

    Вычет на обучение

    Вычет можно получить за свое платное обучение и за платное обучение детей. Лимит вычета на собственное обучение – 100 тысяч рублей в год, на каждого ребенка – 50 тысяч рублей в год.

    Соответственно, максимально в год на себя можно получить 13 000 рублей, а на каждого обучающегося ребенка – 6 500 рублей.

    Если вы находитесь в декрете и при этом платно учитесь, вычет на обучение вам не положен. Но, как мы уже говорили, если вы платите НДФЛ – с доходов от аренды или как ИП – можете претендовать на вычет.

    Если вы в декрете, а старший ребенок учится платно, вычет может получить ваш муж, если он работает. При этом вы ничего не потеряете – лимит в 50 тысяч дается суммарно на обоих родителей в год, а не на каждого.

    Важно: налоговый вычет не положен, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала.

    Источник: https://palez.ru/nalogovyy-vychet-zhenu-dekretnom-otpuske/

    Облагаются ли декретные выплаты НДФЛ в 2020 году

    Отправляя забеременевшую сотрудницу в отпуск, нужно не только правильно сделать расчет пособия, но и точно знать, облагаются ли декретные НДФЛ. Об этом и пойдет речь в данной статье.

    Что такое декретный отпуск

    Согласно трудовому законодательству, забеременевшая работница имеет право не выходить на работу за семьдесят дней до родов и еще семьдесят дней после них. За период пребывания дома ей будет начислено пособие, и называется такой временной промежуток декретом или отпуском по беременности и родам, если говорить официальным языком.

    Само собой разумеется, что руководителей предприятий при произведении расчетов интересует, удерживается ли НДФЛ с декретных, а также прочие налоги и взносы. Тот же вопрос, безусловно, волнует и сотрудниц, уходящих на отдых, – ведь куда приятнее получить на руки всю начисленную сумму полностью, без всяких вычетов.

    К содержанию

    Оплата временной нетрудоспособности по беременности и родам

    Прежде чем задаваться вопросом, облагаются ли декретные НДФЛ в 2018 году, хорошо бы точно знать, как в 2018 году рассчитываются и начисляются выплаты по декрету. В общей сложности оплата этого периода производится так же, как и оплата самого обычного ежегодного календарного отпуска, только называется пособием и выдается из средств Фонда социального страхования.

    Так происходит потому, что, хотя декрет и является отпуском, он проходит по документам как период временной нетрудоспособности – а это сфера деятельности и ответственности Фонда соцстрахования.

    Расчеты же, как обладающие всей полнотой информации, производят работодатели и предоставляют в Фонд лишь итоговый результат.

    Поэтому они обязаны разбираться, облагаются ли налогом декретные, даже несмотря на то, что по новым требованиям законодательства вместе с итоговой цифрой предоставляется и лист расчетов, на котором полностью расписаны все вычисления.

    К содержанию

    Порядок оплаты

    Так же, как и обычный календарный оплачиваемый отдых от работы, период освобождения от трудовых обязанностей по беременности и родам оплачивается по среднедневному заработку – это необходимо знать, прежде чем высчитывать налоги с декретных.

    Точно так же суммируются все облагаемые налогами и взносами выплаты в течение расчетного периода и делятся на количество отработанных дней за последние два года. В расчетный период не включают все временные промежутки, когда работница получала частичный заработок или полный, но не облагаемый налогами и страховыми взносами.

    Если в два предыдущие года сотрудница трудилась не на том предприятии, с которого уходит в отпуск по беременности и родам, для подсчетов она должна принести справку о доходах.

    К слову, если работница числится и трудится на нескольких предприятиях, она может оформить получение пособия по всем местам своей работы.

    Разумеется, вопрос, взимается ли НДФЛ с декретного отпуска, придется тогда решать всем ее работодателям.

    К содержанию

    Давайте вспомним, прежде чем узнаем, выплачивается ли подоходный налог с декретных, какие вообще налоги платит рядовой сотрудник рядовой организации. Согласно законодательству, каждый налоговый резидент выплачивает из полученного дохода:

    • НДФЛ;
    • страховые взносы в Фонд социального страхования;
    • взносы в Пенсионный фонд;
    • страховые взносы от профессиональных заболеваний или несчастного случая на производстве.

    Именно из страховых выплат и формируется фонд, из которого потом оплачивается временная нетрудоспособность, в том числе и промежуток времени по беременности и родам.

    К содержанию

    Налогообложение декретных выплат

    В перечне видов доходов физических лиц, которые не подлежат налогообложению (согласно 217 статье Налогового кодекса), указаны пособия по временной нетрудоспособности по беременности и родам. Согласно пояснениям Министерства финансов о том, как декретные выплаты облагаются налогом, также получается, что этот вид государственного пособия налогообложению не подлежит. Разумеется, такие пособия не входят в статью расходов предприятия.

    К содержанию

    Налоговый вычет в декретном отпуске

    Налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу. Например, налогоплательщики, на чьем попечении находятся несовершеннолетние дети, могут рассчитывать на определенные льготы в этом плане.

    То есть находящаяся в декретном отпуске женщина тоже переходит в эту категорию налогоплательщиков. Оформить налоговый вычет она сможет сразу же по выходу на работу, когда снова будет получать облагаемый НДФЛ доход.

    Надеемся, эта статья помогла полностью разобраться в вопросе, как именно декретные облагаются НДФЛ.

    Источник: https://ipinform.ru/kadry/dekretnye/oblagayutsya-li-dekretnye-ndfl.html

    Имущественный вычет при уходе в декрет после покупки квартиры — Правовед.RU

    1136 юристов сейчас на сайте

    Здравствуйте!

    Подскажите, пожалуйста, я планирую покупку квартиры стоимостью более 2 млн р в июне 2015. При этом с 1 сентября 2015 года я ухожу в декрет. Моя зарплата в 2015 году — 170 т.р.

    в месяц (но при этом, если я правильно понимаю, декретные не облагаются налогом, соответственно я плачу налог только за 8 месяцев — это так?).

    Если это так, тогда всего уплаченный налог за 2015 год составит 170*8*0,13 = 177 т.р.

    1) правильно ли я посчитала налог?

    2) могу ли я подать заявление на имущественный вычет, несмотря на уход в декрет? и когда необходимо это делать? до фактического наступления декрета или это можно сделать позднее?

    3) если за 2015 год я смогу вернуть только 177 т.р, то как я могу вернуть остальные (260-177)=83 т.р.?

    заранее спасибо,

    Екатерина

    Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос

    Ответы юристов (4)

    Екатерина, добрый вечер.

    Моя зарплата в 2015 году — 170 т.р. в месяц (но при этом, если я правильно понимаю, декретные не облагаются налогом, соответственно я плачу налог только за 8 месяцев — это так?)

    Верно, на основании ст. 217 НК РФ пособия по беременности и родам не облагаются НДФЛ.

    1) правильно ли я посчитала налог?

    Если такая сумма будет отражена в налогооблагаемой сумме в справке 2-НДФЛ за 2015 год – то всё верно.

    2) могу ли я подать заявление на имущественный вычет, несмотря на уход в декрет? и когда необходимо это делать? до фактического наступления декрета или это можно сделать позднее?

    Вы можете самостоятельно подать заявление на предоставление имущественного вычета вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ в налоговые органы до 30 апреля 2016 года.

    3) если за 2015 год я смогу вернуть только 177 т.р, то как я могу вернуть остальные (260-177)=83 т.р.?

    Вы сможете вернуть этот остаток в случае, если приобретёте ещё один объект недвижимого имущества в будущем и также будете пользоваться правом на получение имущественного вычета (статья 220 НК РФ):

    В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

    Здравствуйте! Имущественным налоговым вычетом Вы вправе воспользоваться в 2015 году через налогового агента (работодателя). Для этого необходимо обратиться в налоговый орган с документами на квартиру и получить уведомление для работодателя. Вам будет предоставлен возврат налога за 2015 год.

    Либо в 2016 году путем подачи декларации о доходах на основании справки 2 НДФЛ. Возврат будет также произведен за 2015 год. Остаток будет перенесен на следующие налоговые периоды до полного его использования.

    Если заработок составил 170 000 рублей, то налог составит 170 000 *13%= 22 100 рублей *8 = 176 800 рублей. Это сумма возврата.

    Коллега выше ошибается. Остаток переносится на следующие налоговые периоды до полного использования и декларацию можете подать не до 30 апреля, а в любое время.

    Вы сможете вернуть этот остаток в случае, если приобретёте ещё один объект недвижимого имущества в будущем и также будете пользоваться правом на получение имущественного вычета (статья 220 НК РФ)Голиков Иван Вадимович

    не соглашусь. В данном случае вы приводите норму, если налогоплательщик приобрел имущество, стоимостью менее 2000 000 рублей. Клиент же говорит о покупке квартиры, стоимость более 2000 000 рублей. В этом случае следует использовать положения п.9. ст 220:

    если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

    Т.е. Оставшуюся сумму Екатерина сможет получить, когда снова выйдет на работу и будет получать доходы, облагаемые по ставке 13%.В остальном согласна с высказавшимися коллегами.

    1) правильно ли я посчитала налог?Екатерина

    Налог будет рассчитываться от суммы заработанной за год, т.е. если у вас з/п 170 000 р/мес, то от нее 13%, т.е. 170 000 *13%= 22 100 р*8 = 176 800 р

    2) могу ли я подать заявление на имущественный вычет, несмотря на уход в декрет? и когда необходимо это делать? до фактического наступления декрета или это можно сделать позднее?Екатерина

    Читайте также:  Ст 244 тк рф: полная материальная ответственность

    Вы сможете получить возврат Вам необходимо будет обратиться в налоговую в 2016 году и подать декларацию в ИНФС для возврата налога, т.к. возврат осуществляется за год, который был отработан и в котором были отчисления

    3) если за 2015 год я смогу вернуть только 177 т.р, то как я могу вернуть остальные (260-177)=83 т.р.?Екатерина

    когда выйдите на работу и работодатель будет производить за Вас отчисления, так же если супруг имеет так же заработок, то Вы можете обратиться в налоговую и написать заявление о том, чтобы возврат налога получил за Вас он, в этом случае право на возврат у Вас сохранится при покупке след. квартиры, а супруг свое право реализует возвратом за данную квартиру

    В Письме Минфина от 1 февраля 2013 г. N 03-04-05/7-87разъясняется, что: между супругами не заключен брачный договор,предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество,считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

    Источник: https://pravoved.ru/question/834803/

    Всё о получении налогового вычета в отпуске по беременности и родам. Оформление снижения НДФЛ

    Налоговые вычеты направлены на частичную компенсацию затрат, понесенных гражданами на те или иные нужды. Государство возвращает им часть ранее уплаченного налога на доходы.

    Порядок предоставления вычетов регулируется Налоговым кодексом РФ (НК РФ). При получении налогового вычета в декретном отпуске есть свои нюансы.

    Чтобы с ними разобраться, нужно ознакомиться с порядком предоставления вычетов и прислушаться к советам юристов.

    Облагается или нет пособие по беременности и родам НДФЛ, и можно ли получить его снижение?

    Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает заработной платы. Ей выплачивается социальное пособие, которое не облагается НДФЛ. Таким образом, во время декрета отсутствует сама база для формирования налоговых вычетов, а значит, нет возможности их начислить.

    Право на получение льготы появляется у беременной женщины и молодой матери в следующих случаях:

    • продажа недвижимости или иного имущества, при условии начисления налога;
    • получение доходов от сдачи имущества в аренду по официально зарегистрированному договору;
    • получение официальных доходов от бизнеса, при проведении соответствующих отчислений.

    Декретница, при наличии дополнительных доходов, облагаемых НДФЛ, а также за периоды до декрета, может претендовать на такие виды налоговых выплат:

    1. Имущественный тип. Он осуществляется при продаже недвижимости, автомобилей и другого дорогостоящего имущества по официально оформленному договору с начислением налога на доход.
    2. Социальный тип. Льгота распространяется на лечение и обучение (собственное или близких родственников). Важное условие – они должны проходить в учреждениях, имеющих соответствующую лицензию на проведение услуг по утвержденному перечню.
    3. Стандартный тип. Он распространяется на содержание и обучение детей (собственных и опекаемых), а также опекаемых инвалидов. Стандартный вычет обычно оформляют по месту работы, а не в налоговой – на него ежемесячно уменьшается размер налога.

    Правовое регулирование процесса осуществляет НК РФ (ст.ст. 218-221). Возможно сочетание нескольких вариантов вычетов.

    Кроме того, декретница может перепоручить свое право на вычеты супругу. Передача прав на имущественный вычет по общему имуществу осуществляется по заявлению, где четко указывается долевое распределение причитающихся к возврату сумм (например, все 100% мужу).

    Вычеты на ваше лечение или обучение муж может получить, приложив к декларации копию свидетельства о браке.

    За какие годы предоставляется льгота?

    Получается, мама, в том числе будущая, имеет право взять вычет из налога, уплаченного на доходы, полученные ею в год выхода в декретный отпуск. Аналогично она может воспользоваться своим правом и в год завершения отпуска, если вышла на работу с полным графиком или на условиях частичной занятости.

    Оформить возврат части налога можно, уже находясь в декрете, или после выхода из него. Главное – уложиться в трехлетний период. Согласно п.7 ст.78 НК РФ срок подачи заявления на возврат налога ограничивается 3-мя годами с момента уплаты. Заявление подается по истечении отчетного периода, то есть календарного года.

    Например, при покупке недвижимости в 2013 году и подачи заявления в 2019 году, налог возвращается только за период 2016-2018 гг. Если этой суммы не хватает, то возможен перенос на последующие годы – 2020 и последующие.

    У разных видов вычетов свои особенности. У имущественного вычета есть правила о переносе на следующие годы не использованной для возврата части. На другие виды вычетов правило переноса не распространяется. Сумма налога и вычета определяется по декларации 3-НДФЛ за год совершения расходов.

    Таким образом, в 2019 году можно получить стандартный или социальный вычет по декларациям за 2016, 2017 и 2018 гг. На расходы за текущий год можно претендовать до 2021 года по декларации за 2019 год.

    Какие документы нужны для оформления?

    Оформление налогового вычета осуществляется при подаче декларации по форме 3-НДФЛ на основании заявления о возврате налоговых отчислений. К нему прилагаются справка 2-НДФЛ об оплате налогов, а также документы, подтверждающие право на рассматриваемую льготу. Перечень документов зависит от разновидности вычета.

    Справка 2-НДФЛ

    Справка 2-НДФЛ представляет собой документ, в котором содержится полная информация о полученном доходе, начисленных и уплаченных налогах на него за определенный срок. Она предоставляется работодателем по первому требованию работника без объяснения причин просьбы. Такая обязанность работодателя предусмотрена ст.62 ТК РФ, причем касается, как настоящего, так и бывшего руководителя.

    Для получения справки необходимо обратиться в соответствующий отдел по месту работы. Работодатель обязан ее выдать в течение 3-х дней после обращения, независимо от причин. Отказ от выдачи может караться штрафом для руководителя или самой организации.

    Другой вариант – получение документа через личный кабинет на сайте ФНС. Справка выдается в виде файлов в формате .pdf и .xml с электронной подписью ФНС РФ. Важно учитывать, что получить ее можно только по завершению отчетного года, когда информация от работодателя поступает в налоговую службу.

    При оформлении налогового вычета через сайт налоговой службы не обязательно предоставлять справку 2-НДФЛ. Она не входит в список обязательных документов. Однако ИФНС может дополнительно запросить ее. В этом случае достаточно направить электронный вариант, скачанный с сайта www.nalog.ru, если декларация от работодателя уже загружена, или ее скан-копию.

    Документы, подтверждающие право на льготу

    1. При оплате лечения – договор с клиникой, лицензия на право организации оказывать данный вид медицинской услуги, справка об оказании и объеме услуг, платежные документы, подтверждающие расходы.
    2. На приобретение дорогостоящих лекарств – рецепт на лекарственное средство с печатью для налоговой инспекции.
    3. Покупка жилья – договор купли-продажи или договор долевого участия в строительстве, акт приема-сдачи жилья, документ о получении права собственности, платежный документ.
    4. Оформление ипотеки – договор с банком и справка о выплатах по нему.
    5. При оплате обучения – договор с учебным заведением, лицензия его на право ведения образовательной деятельности, платежные документы.

    В качестве доказательства понесенных расходов представляются платежные документы (чеки, квитанции, кассовые ордера, платежные поручения, выписки банковских счетов, справка перечислений с банковской карты и т.п.). В них должна четко фиксироваться цель платежа, получатель и плательщик, сумма и дата оплаты.

    Как оформить?

    Максимальная сумма льготы ограничивается законом. В общем случае, она не может превысить размера НДФЛ, т.е. 13% от полученной заработной платы или установленной, максимальной стоимости проданного имущества. Существуют такие ограничения:

    1. Максимальная сумма, учитываемая при определении имущественного вычета в случае продажи недвижимости – 1 млн. рублей, иного имущества – 250 тыс. рублей.
    2. Приобретение недвижимости – не более 2 млн. рублей. Ипотека – не более 3 млн. рублей.
    3. Расходы на лечение по социальному вычету – до 120 тыс. рублей. На образование учитываются расходы не более 50 тыс. рублей.

    Оформить налоговый вычет можно двумя способами: путем личного посещения налоговой инспекции или через личный кабинет, открытый в ФНС.

    При подаче заявления лично

    Оформить налоговый вычет можно путем подачи заявления на возврат денег путем личного посещения территориального органа ФНС. Это можно сделать в любое время после предоставления декларации о доходах по форме 3-НДФЛ.

    Заявление пишется на бланке установленной формы. Его можно получить в налоговой инспекции или скачать с официального сайта ФНС. В заявлении указываются: личные данные, суть просьбы, доказательства права на вычет, контактные реквизиты и банковский счет для перечисления возвращаемых денег. Прикладываются вышеуказанные документы, доказывающие понесенные расходы.

    Налоговая служба проверяет декларацию о доходах и представленные документы. Для принятия решения о возврате денег отводится 3 месяца, после чего извещается заявитель с указанием суммы налогового вычета. Возврат денег обеспечивается в течение 1 месяца после вынесения решения.

    Через Интернет

    Оформить декларацию о доходах и налоговые вычеты можно через Интернет, открыв собственную страницу в личном кабинете налоговой службы.

    Процедура осуществляется в следующем порядке:

    1. Прежде всего, необходимо войти на сайт: https://lkfl.nalog.ru/lkfl/login. Логин и пароль можно получить в налоговой инспекции при личном посещении. Здесь, по ссылкам, дойти до страницы авторизации. Другой вариант вхождения в личный кабинет налоговой службы – учетная запись на сервисе Госуслуг: https://esia.gosuslugi.ru/. Для получения полного доступа подтверждают личность на сайте https://esia.gosuslugi.ru/public/ra.
    2. Далее, для оформления вычетов, требуется ключ проверки электронной подписи. Для этого надо:

      1. Вначале нажать «Ваш профиль» и выбрать раздел «Получить ЭП».
      2. На странице формирования ключа, лучше всего, выбрать вариант хранения электронной подписи в системе ФНС РФ.
      3. Заполняются реквизиты сертификата, заводится пароль и нажимается «Отправить запрос».
      4. Через определенное время должна появиться надпись о успешном выпуске сертификата подписи.
    3. Подача декларации о доходах. Для этого надо:

      1. Перейти на страницу «Жизненные ситуации» и выбрать раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».
      2. Рекомендуется использовать «Отправить декларацию, заполненную в программе».
      3. Выбирается год и появляется файл в формате XML (наименование NO_NDFL …), после чего нажимается «Открыть» и ОК.
      4. Декларация загружена и к ней необходимо добавить обязательные документы. Для каждого из них нажимается «Прикрепить документ». Общий объем приложений не должен превышать 21 Мб, причем один документ – не более 9 Мб. Допускается использовать форматы: .jpg, .tiff, .png, .pdf.
      5. После завершения ввода приложений формируется подпись, вводится пароль и нажимается «Подтвердить» и «Отправить».
      6. При правильной отправке, появляется уведомление о направлении документа в ИФНС.
    4. Оформление заявления на вычет. Для этого осуществляется переход на вкладку 1 и нажимается соответствующая кнопка. Необходимо заполнить предложенный бланк и отправить его адресату.

    Подать заявление можно, не совмещая его с декларацией. Вот здесь непонятно. Для этого:

    1. После ее проверки налоговой службой открывается раздел «Мои налоги» и в части «Переплата» нажимается кнопка «Распорядиться».
    2. После этого отправляется заполненный бланк заявления.

    Аналогичное действие можно совершить на странице «Жизненные ситуации» в разделе «Распорядиться переплатой».

    Налоговый вычет женщина, находящаяся в декретном отпуске, может оформить только при наличии дополнительного дохода, облагаемого налогом. При получении только социального пособия такие льготы за годы декрета не предусмотрены. Однако можно получить вычета за годы, предшествующие декрету.

    Источник: https://otrude.com/otpusk/dekretnyj-otpusk/nalogovyy-vychet/

    Ссылка на основную публикацию